一、監(jiān)管對象和范圍
財(cái)政專項(xiàng)資金使用單位，行政機(jī)關(guān)、社會團(tuán)體、公司、企業(yè)、事業(yè)單位和其他組織，財(cái)政票據(jù)使用單位，代理記賬機(jī)構(gòu)。
二、監(jiān)管內(nèi)容
一、雙隨機(jī)檢查
單部門：會計(jì)信息質(zhì)量檢查。（完成時(shí)限：4-11月）
跨部門：
1.代理記賬機(jī)構(gòu)檢查。（完成時(shí)限：4-11月）
2.財(cái)政票據(jù)監(jiān)督檢查。（完成時(shí)限：4-11月）
二、專項(xiàng)檢查
單部門：專項(xiàng)資金檢查。（完成時(shí)限：4-11月）
三、監(jiān)管重點(diǎn)
（一）財(cái)政票據(jù)使用。檢查是否存在違反規(guī)定印制政府非稅收入票據(jù)、違反規(guī)定向財(cái)政部門以外的單位或者個(gè)人提供政府非稅收入票據(jù)、偽造或者使用偽造的政府非稅收入票據(jù)監(jiān)（印）制章等情況，以及違反政府非稅收入票據(jù)管理規(guī)定的其他行為。
（二）代理記賬機(jī)構(gòu)。檢查代理記賬機(jī)構(gòu)取得代理記賬許可證書未及時(shí)向社會公示情況。是否存在違反有關(guān)規(guī)定，造成會計(jì)核算混亂損害利益的情況，是否存在以不正當(dāng)手段取得代理記賬資格情況。檢查代理記賬機(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu)備案登記、從事會計(jì)代理記賬業(yè)務(wù)開展情況等。
（三）會計(jì)信息質(zhì)量。檢查是否存在偽造、變造會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿等行為，是否存在未按照規(guī)定保管會計(jì)資料致使會計(jì)資料毀損、滅失情況，是否存在以未經(jīng)審核的會計(jì)憑證為依據(jù)登記會計(jì)賬簿或者登記會計(jì)賬簿不符合規(guī)定的情況、使用會計(jì)記錄文字或記賬本位幣情況等。
（四）專項(xiàng)資金使用。檢查是否存在騙取財(cái)政補(bǔ)助資金問題、是否存在以虛報(bào)、領(lǐng)等手段騙取財(cái)政補(bǔ)助資金的情況，包括虛報(bào)預(yù)算支出項(xiàng)目，重復(fù)編制預(yù)算項(xiàng)目，騙取財(cái)政撥款；虛報(bào)人員編制，騙取行政事業(yè)經(jīng)費(fèi)以及其他虛報(bào)冒領(lǐng)等。
四、工作要求
（一）加強(qiáng)部門協(xié)作。進(jìn)一步提高對“雙隨機(jī)、一公開”監(jiān)管模式的思想認(rèn)識，加強(qiáng)跨部門合作監(jiān)管，積極使用掌上執(zhí)法系統(tǒng)，減少多頭執(zhí)法、重復(fù)檢查，實(shí)現(xiàn)跨部門監(jiān)管率達(dá)到50%以上，現(xiàn)場掌上執(zhí)法率達(dá)到95%以上。
（二）提升監(jiān)管效能。在組織“雙隨機(jī)”抽查時(shí)，應(yīng)綜合考慮風(fēng)險(xiǎn)等級、抽查對象的信用評價(jià)、信用等級、信用風(fēng)險(xiǎn)程度等狀況。對有多次被投訴舉報(bào)、失信行為、嚴(yán)重違法違規(guī)等記錄的對象，要列為重點(diǎn)檢查對象。確保“雙隨機(jī)”信用風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果應(yīng)用率達(dá)到100%。
（三）確保工作成效。按時(shí)保質(zhì)完成全年度“雙隨機(jī)”抽查任務(wù)目標(biāo)，代理記賬機(jī)構(gòu)檢查對象數(shù)不低于全區(qū)總數(shù)的20%，年度“雙隨機(jī)”抽查任務(wù)在11月底前全部完成，確保到期任務(wù)完成率100%，且無低質(zhì)量任務(wù)。
舟山市普陀區(qū)財(cái)政局
2024年4月17日
2024年普陀財(cái)政領(lǐng)域行政執(zhí)法年度工作計(jì)劃（任務(wù)）表.xls